Καταχώριση Στοιχείων Πραγματικού Δικαιούχου

Πραγματικός δικαιούχος ή τελικός δικαιούχος, ορίζεται το φυσικό πρόσωπο που κατέχει το τελικό ιδιοκτησιακό καθεστώς ή τον τελικό έλεγχο του νομικού προσώπου, άμεσα ή έμμεσα σε επαρκές ποσοστό των μετοχών ή των δικαιωμάτων ψήφου ή του ιδιοκτησιακού δικαιώματος του εν λόγω νομικού προσώπου.

Η 5η Οδηγία της ΕΕ 2018/843, 30ης Μαΐου 2018 αναφορικά με την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (AMLD) απαιτεί από τα κράτη μέλη να δημιουργήσουν κεντρικά μητρώα τα οποία να περιέχουν πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων. 

Η Κυπριακή Δημοκρατία υιοθέτησε την ανωτέρω Οδηγία στο εθνικό δίκαιο στις 23 Φεβρουαρίου 2021 με τον N.13 (I) / 2021 –  Ο περί της Παρεμπόδισης και Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες (Τροποποιητικός) Νόμος του 2021.

Ως η αναφερομένη Οδηγία και ως η Κ.Δ.Π. 112/2021 ως έχει τροποποιηθεί και είναι σε ισχύι) , ο ‘Έφορος Εταιρειών ορίζεται η αρμόδια αρχή για δημιουργία και τήρηση του κεντρικού Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων. Είναι η αρμόδια αρχή η οποία καταρτίζει, τηρεί και δημοσιεύει αποκλειστικά σε ηλεκτρονική μορφή το μητρώο πραγματικών δικαιούχων εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων στο οποίο φυλάσσονται πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς τους δικαιούχους.

Ως εκ τούτου, όλες οι νομικές οντότητες είναι υπόχρεες όπως σε ετήσια βάση προβαίνουν σε επικαιροποιήση του πραγματικού δικαιούχου (UBO) όπως επίσης και σε περίπτωση οποιασδήποτε αλλαγής και/ή παύσης η οποία επέλθει προγενέστερα είναι υπόχρεοι να καταχωρήσουν την σχετική αλλαγή στο μητρώο πραγματικών δικαιούχων. Περαιτέρω, οποιαδήποτε νεοσύστατη νομική οντότητα, έχει υποχρέωση με την εγγραφή της στον ‘Έφορο Εταιρειών να προχωρήσει στην καταχώρηση των στοιχειών του πραγματικού δικαιούχου.

Το παρόν άρθρο έχει ενημερωτικό χαρακτήρα και δεν συνιστά νομική συμβουλή. Για εξατομικευμένη καθοδήγηση, επικοινωνήστε με το γραφείο μας ή αποστείλετε το αίτημα σας στο info@lc-law.com.cy 

Το παρόν άρθρο έχει ενημερωτικό χαρακτήρα και δεν συνιστά νομική συμβουλή. Για εξατομικευμένη καθοδήγηση, επικοινωνήστε με το γραφείο μας.